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锐·言开
                                                                                                                                                           项目通过资金流策划,从资金来源、

                                                                                                                                                            资金支出两条线,始终确保平衡。






            CONTROLLING FUND FROM PROJECT START-UP


           资金管控从项目开始




                                                                                                                                      项目通过资金流策划,从                                                             对措施。制订收款计划,按节
             文 | 谢松
                                                                                                                                  资金来源、资金支出两条线,                                                               点、按月进行分解,并于开工
                                                                                                                                  始终确保平衡。                                                                     初期召开收款专题会议。注重
                                                                                                                                      在来 源上,利用业 主源                                                            现金流节点,本项目在地下室
                                                                                                                                  头资金和公司“资金池”平台                                                               结构出正负零时实现“现金正
                                                                                                                                  支持。达 到业主节点付款时                                                               向流”,争取在10月份实现“资
               经常听到这样一个故事:如果我们每个人都节约一粒米,那                     商务策划是前提,关注资金控制点                                                     间长,所需资金量大,按照商                                                               金正向流”。加强催收清欠工
           么全国人民省下的粮食就能让一个非洲的贫困国家吃好几年。                                                                                            务策 划,采用向公司申请 短                                                              作,根据与公司签订《催收清
           道理虽然简单,但是却十分实用。在公司资金管控中,项目的资                          以业主合同条件、《目标管理责任书》为策划依据和前提,                                       期货币资金贷款、银 行承兑                                                               欠责任书》,按照下达的节点
           金管控正是我们去节约一粒粒米的过程。一个公司能把在手的                        详细编制《商务(法务)策划书》和资金总预算,将此作为项目部                                       汇票和商业承兑汇票来解决                                                                收款指标,及时做好策划,确
           每一个项目管好,那创造出的价值不言而喻。2012年,某号码公                     “以成本为核心”的指导文件,做好资金流策划,分包、材料策                                        资金来源问题。                                                                     保现场进度履约,保证节点;
           司常年账上现金十多亿,净利润达到4个亿。这样的成绩正是源                       划,指导项目全过程施工生产。                                                          从支出上,综合考虑资金成本,做到资金有效合理使用,钢                     加强与业主沟通,协助业主做好重大节假日前支付计划,争取按
           自其对项目严格的资金管控。从其实施的某个承包项目调研来                           项目编制形成《商务(法务)策划书》,确定商务管理目标                                       筋、砼等前期用量大的材料采用票据支付;其余材料、分包资金                       时确权,确保按时足额收款;加快资金占用额较大的四大块结
           看,该项目截至到2013年6月30日工程回款比例达到86.5%,利                  (成本目标、物耗目标)、商务工作制度、商务工作计划(分包选                                       支出依据业主付款节点安排支付时间;现金贷款主要用来支付                        算,确保及时回款。
           润率11%。项目以“目标管理责任制为基础,全面预算管理为主                      择计划、材料采购计划等)、经济策划(索赔、反索赔策划和二                                        部分劳务人工费及项目管理费。综合考虑支付方式、支付比例和                          加强月度资金预算管理。提高预算对项目成本及收款的指
           线,资金集中管理、流程管控、融资平台、催收清欠为手段,委                       次经营策划等)。                                                            价格对比,寻找最优支付方案。如针对商品混凝土支付方式选                        导作用。坚持每月召开项目月度预算会,按时参加公司组织的月
           派财务制度为依托”的管理模式,对资金实施精细化管理,注                           项目专门成立预算编制小组及组织机构,根据目标管理责                                        择,为项目节约成本近500万元。                                   度预算会议。
           重策划,强调履约,加强管控,确保了资金高效运行。                           任书、商务(法务)策划书、总包合同等编制资金总预算,预测项                                                                                             严格执行公司资金集中管理。接受委派财务监督资金运行。
                                                                             目实施期间现金流量,编制现金流分析表,                                  良好履约是保障,关键在过程管控                                    力求不支付不做预算,必须支付方做预算,确保以收定支。依靠
                                                                             并报公司预算管理委员会审批后执行。                                                                                       预算数据分析,对项目预算中的不合理数据提出预警。关注到期
                                                                                 项目资金控制点策划包含三个方面:                                     项目设立计划部,实施“无条件、全过程”的全面计划管理,                    商票和银票,做好兑付资金准备,在确保兑付票据的情况下再支
                                                                                 分包采购策划。桩基、主体结构等涉及                                围绕《项目管控计划》,通过计划分解、跟踪执行、信息反馈等动                      付其他款项。工程款尽量不收取银票,如果一旦收取银票,项目
                                                                             结构和基坑安全的分项工程,采用项目提                                   作,及时、准确地进行进度预警与纠偏。                                 部将票据直接支付给分供商,或者大项目部内部进行消化。现金
                                                                             供主材、劳务提供小型辅材和机具的劳务                                       加强签证管理。定期召开业主签证梳理会,工程部、技术部和                    流编制的过程就是项目商务策划的过程,是平衡整体资金、为项
                                                                             分包模式,专业分包工程采用包工、包料的                                  商务部全体成员参加,质量、安全部门经理参加。预算外签证“周                      目顺利履约提供资金资源的管理工作,带有较强的计划性,必须
                                                                             模式。                                                  清月结”,施工过程中,对于设计变更实行“一事一上报一审核”,                     将现金流编制与资金存量、商票兑付、工程款收支等多种情况综
                                                                                 材料采购策 划。项目工期短,钢管扣                                预算外签证实行“周清月结”,项目经理签字后方可计入结算。                       合考虑,同时对项目成本起到预警作用,能够便于项目进行收款
                                                                             件、垂直运输机械等采用直接租赁;模板、                                      重视成本分析和过程成本控制。项目部分季度进行成本分                      策划和结算策划,明确收款目标和结算目标等,确保相关责任目
                                                                             木方、槽钢、工字钢等周转材料使用公司其                                  析,上报公司审核;分阶段或分项进行成本分析和物耗分析,分                       标实现。
                                                                             他项目周转下来的旧料,既降低成本、又节                                  析报告发送各相关部门,明确指出项目各部门在过程成本控制                           当然,项目的资金管理方法并不能简单地一概而论。如果每
                                                                             约资源。                                                 方面所犯的错误,避免再次发生。加强过程控制,分包产值由专                       个项目都能结合具体情况总结出一套好的方法,那整个公司的
                                                                                 引入竞争机制。分包、材料须公开招标                                人负责月度核算,每月进行预结;材料商每月进行对账结算。                        资金管控就从实质上抓住了一粒粒的米,结合其他资金管控手
                                                                             或邀请议标,多次询标定价,按合理低价中                                      加强工程收款管理。项目部成立结算小组,项目经理任组                      段,把这些米汇聚成粮食,就支持了企业的发展和壮大。
                                                                             标原则选取中标单位后报公司审批。中标单                                  长,组员由各部门经理组成;结算前期,召开结算策划会,加强
                                                                             位须在公司的合格分供方名录中。                                      变更签证确权,讨论分析结算过程中可能遇到的问题并制定应                                                        作者系股份公司资金部副总经理


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